Ликбез по 1С: аренда автомобиля у физического лица

Дата: Ноябрь 5th, 2009 | Автор: Яковлева Юлия | Рубрика: Практикум | Метки: , , | Комментарии: 0 »

Продолжаем серию заметок про то, как отражать нетипичные операции в программе 1С. Сегодня мы расскажем о том, как в программе 1С 7.7 отразить операцию по начислению арендной платы за использование автомобиля, если владелец авто не является сотрудником организации.

Программой 1С 7.7 не предусмотрено типового документа для отражения этой операции, поэтому нужно ввести его вручную.

Итак. Формируем бухгалтерскую справку, в ней отражаем следующие проводки:
Дт 20, 26, 44 Кт 76.5* – начислена арендная плата,
Дт 76.5* Кт 68.1 – отражена сумма удержанного НДФЛ.

* в случае, если владелец автомобиля – сотрудник организации, используется счет 73.

Вместе с этим формируются проводки для налогового учета. Если вы включаете арендную плату в состав расходов, принимаемых для расчета налога на прибыль, проводка будет следующая:

Дт сч. Н 07.04.1 – на сумму арендной платы.

Кроме этого, нужно отразить начисление по счету ДФЛ.1, иначе не будет заполняться справка 1-НДФЛ:

Кт сч. ДФЛ.1 – на сумму арендной платы.

При этом в справочнике «Сотрудники» просто заводим запись об арендодателе со всеми данными, без принятия его на работу.

Удачи!

Еще статья по теме: “Как снизить ЕСН при заключении договора аренды автомобиля с экипажем


Ликбез по 1С: Индивидуальные карточки по ЕСН

Дата: Октябрь 12th, 2009 | Автор: Звягина Татьяна | Рубрика: Практикум | Метки: , | Комментарии: 0 »

Продолжаем серию мастер-классов по 1С.

Вы, наверное, замечали, что при возникновении принципиальных вопросов по программе 1С в 90 % случаев в Руководстве пользователя ответ не обнаруживается. Поэтому приходится погружаться в исследование заложенных в программу механизмов и пробовать все возможные комбинации действий. Наши заметки помогут вам сэкономить время и нервы.

Сегодня я расскажу о формировании Индивидуальных карточек по ЕСН в программе 1С: Бухгалтерия (7.7).

Если не проводить никаких дополнительных операций, то все попытки заполнить эти карточки автоматически окажутся тщетными.

То есть последовательность: Отчеты -> Специализированные -> Индивидуальные карточки ЕСН -> Сформировать — будет давать форму Карточки без заполнения сведений о начислениях.

Можно попытаться сначала заполнить и сохранить карточку 1-НДФЛ: Отчеты -> Специализированные -> Налоговая карточка 1 -> НДФЛ -> По сотруднику -> Заполнить -> Сохранить.

Это спасает в случае необходимости формирования карточек 2-НДФЛ по отдельным сотрудникам.

Однако в ситуации с Индивидуальной карточкой по ЕСН для правильного заполнения необходимо отправиться в справочник «Сотрудники» и провести следующую последовательность действий:

Справочники –> Сотрудники – ставим курсор на нужного сотрудника – нажимаем кнопку «Налоги на доходы» -> выбираем «Индивидуальная карточка учета ЕСН» -> Выбираем год –> «Заполнить» –> «Сохранить».

И только ПОСЛЕ этого можно идти в Отчеты –> Специализированные -> Индивидуальные карточки ЕСН -> Сформировать.

Теперь все заполняется «автоматически»! ;)

__

Звягина Татьяна, компания «Независимые решения»


Внесение изменений в книгу покупок и в книгу продаж в 1С: Предприятие 8.1

Дата: Август 13th, 2009 | Автор: Яковлева Юлия | Рубрика: Практикум | Метки: , , | Комментарии: 0 »

Если бухгалтером была допущена ошибка в расчете НДС за предыдущий отчетный период, то необходимо внести исправительные записи в бухгалтерский учет, внести изменения в книгу покупок и (или) продаж и подать корректирующую декларацию в налоговый орган.

Два основных возникающих при исправлении ошибок вопроса: когда исправить и как исправить. Давайте рассмотрим ситуацию применительно к решению задачи в 1С на таком примере: в августе бухгалтер обнаружил искажение налогооблагаемой базы по НДС за 2-ой квартал. Искажение вызвано следующими ошибками:

  1. Учтен счет-фактура от поставщика в сумме большей, чем сумма документа, что привело к завышению вычета по НДС
  2. Налоговая база по операции оказания услуги определена в сумме большей, чем фактическая сумма акта об оказании услуг с заказчиком, что привело к завышению исчисленной суммы налога.

Читать дальше »